薪資試算這支工具的公式寫成一行很短：月實領＝月薪－勞保自付－健保自付－勞退自提－所得稅月攤。難的是中間兩項保費，它們不是拿月薪去乘費率，而是先把月薪對到官方分級表上的某一格，再用那一格的金額算。這篇把工具裡的算法攤開，順便回答標題那個問題：加薪之後，到底有多少會落進戶頭。
我自己其實很少去算這些。我知道自己的投保級距是多少，是很久以前第一次拿到薪資單時，想弄懂上面那幾行扣款，上網查了才知道勞健保是照級距算的。之後就沒再細算過。這支工具就是把當時查到的規則，做成打個月薪就算得出來的樣子。
保費算在級距上，不是算在月薪上
工具的規則是拿月薪去分級表找第一個大於或等於它的級距，也就是往上取。月薪 45,000，勞保投保薪資與健保投保金額都是 45,800。員工自付的算法：
- 勞保：投保薪資 ×（普通事故 11.5%＋就業保險 1%）× 員工負擔 20%，等於投保薪資的 2.5%。
- 健保：投保金額 × 5.17% × 員工負擔 30%，等於投保金額的 1.551%。
兩張表在 45,800 以下是同一組級距。差別在上限：勞保投保薪資到 45,800 就封頂，健保一路分到 313,000，共 58 級。所以月薪超過 45,800 之後勞保費固定 1,145 元，只剩健保還在跳。
| 月薪落在 | 勞保投保薪資 | 健保投保金額 | 勞保自付 | 健保自付 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 34,801 到 36,300 | 36,300 | 36,300 | 908 | 563 | 1,471 |
| 36,301 到 38,200 | 38,200 | 38,200 | 955 | 592 | 1,547 |
| 38,201 到 40,100 | 40,100 | 40,100 | 1,003 | 622 | 1,625 |
| 40,101 到 42,000 | 42,000 | 42,000 | 1,050 | 651 | 1,701 |
| 42,001 到 43,900 | 43,900 | 43,900 | 1,098 | 681 | 1,779 |
| 43,901 到 45,800 | 45,800 | 45,800 | 1,145 | 710 | 1,855 |
| 45,801 到 48,200 | 45,800 | 48,200 | 1,145 | 748 | 1,893 |
| 48,201 到 50,600 | 45,800 | 50,600 | 1,145 | 785 | 1,930 |
| 50,601 到 53,000 | 45,800 | 53,000 | 1,145 | 822 | 1,967 |
表上看得出兩件事。36,300 到 45,800 之間每格差 1,900 元，勞保健保一起跳，保費多 76 到 78 元；45,800 以上每格差 2,400 元，只剩健保，多 37 或 38 元。另一件是同一格裡面月薪多多少，保費都不動。
所得稅的級距不是這樣。它有累進差額，跨過 610,000 只有超過的那一段用 12% 算，稅額是連續的；保費的級距才是真的階梯，差 1 元就整格跳上去。
實際算一次：加薪有多少落到實領
下面每一列都是用工具的計算函式跑的，條件：單身、綜所稅無扶養、沒有健保眷屬、勞退自提 0%、標準扣除額、115 年費率。金額單位是元，都是「每月」的差。
| 月薪 | 級距變化 | 加薪 | 保費多 | 稅多 | 實領多 |
|---|---|---|---|---|---|
| 38,300 → 40,000 | 勞保、健保都還在 40,100 | 1,700 | 0 | 67 | 1,633 |
| 43,900 → 44,000 | 勞保、健保一起從 43,900 跳到 45,800 | 100 | 76 | 5 | 18 |
| 45,000 → 46,000 | 勞保已封頂；健保 45,800 → 48,200 | 1,000 | 38 | 50 | 913 |
| 46,000 → 48,000 | 健保都在 48,200 | 2,000 | 0 | 100 | 1,900 |
| 48,000 → 50,000 | 健保 48,200 → 50,600 | 2,000 | 37 | 100 | 1,863 |
| 48,200 → 48,201 | 健保 48,200 → 50,600 | 1 | 37 | 0 | −37 |
| 89,500 → 90,500 | 健保都在 92,100；稅進到 12% 那一級 | 1,000 | 0 | 120 | 880 |
各欄四捨五入過，相減可能差 1 元。
大部分情況下，加薪有九成以上會落到實領：稅拿走 5%（月薪超過 89,500 之後是 12%），保費跳一格是幾十元。真正會讓人覺得「沒多多少」的，是卡在級距邊緣的小額調整：43,900 加 100 元，勞保健保一起跳一格，實領只多 18 元；48,200 加 1 元，健保跳一格，實領反而少 37 元。
有健保眷屬的話，健保跳級的那幾十元要乘上（1＋眷屬人數），工具最多算 3 人。同樣 43,900 → 44,000，帶 1 名眷屬實領少 11 元，帶 3 名少 69 元。另外工具假設加薪當月就換級距；實際上是投保單位向勞保局、健保署申報調整，生效時點以兩個機關的規定為準。
我加薪時也沒有特別去算差多少，薪資單上看到的就是結果。如果你跟我一樣只想知道「到手多少」，把新舊月薪各打一次就好，工具會把級距跳動、眷屬人數都算進去。
勞退自提：少掉的實領，有一部分是稅
雇主提繳的 6% 另外存進個人專戶，不從薪水扣，不影響實領。自願提繳是另一回事，而且它也有級距：工具先把月薪對到勞動部公告的「勞工退休金月提繳分級表」上的月提繳工資，一樣往上取，再乘自提率（0 到 6%）從實領扣掉。這張表 29,500 以上跟健保投保金額是同一組級距，最高一級是 150,000。同時工具把一整年的自提額從應稅所得扣除，因為 6% 以內的自願提繳不計入當年度綜合所得。所以實領少掉的是「自提額減掉省下的稅」。同樣單身無扶養，自提 0% 與 6% 的差：
| 月薪 | 月提繳工資 | 自提 6% | 月攤稅少 | 實領少 |
|---|---|---|---|---|
| 38,000 | 38,200 | 2,292 | 0 | 2,292 |
| 50,000 | 50,600 | 3,036 | 152 | 2,885 |
| 100,000 | 101,100 | 6,066 | 728 | 5,338 |
同樣四捨五入過，相減可能差 1 元。
月薪 38,000 在工具的算法裡本來就不用繳稅，自提多少實領就少多少；100,000 落在 12% 那一級，抵掉的稅比較多。錢沒有消失，是進了勞退個人專戶，依勞工退休金條例年滿 60 歲才能請領。月薪超過 147,900 之後月提繳工資固定是 150,000，自提 6% 最多就是每月 9,000 元。
我以前有自提 6%，現在沒有。停掉不是因為覺得不好，其實我蠻推薦的：少掉的實領裡，有一部分本來就是要繳的稅，錢也是進自己的帳戶。我現在沒提，只是把這筆錢放在其他投資上。要不要自提，差別在於這筆錢你有沒有更想放的地方，以及能不能接受 60 歲前領不出來。
所得稅：工具攤成十二等份，公司未必這樣扣
工具算稅是先算一整年：月薪乘 12，減掉免稅額 101,000、標準扣除額 136,000、薪資特別扣除額 227,000 和自提總額，剩下的套五級累進，再除以 12。所以單身無扶養、年薪不超過 464,000（月薪大約 38,666 元）時，工具算出來的稅是 0，上面 38,300 → 40,000 那一列稅只多 67 元就是這個原因。
公司每個月實際預扣多少，依財政部的薪資所得扣繳辦法與當年度的薪資所得扣繳稅額表，未達起扣標準的月份可能不扣，門檻金額以財政部公告為準。所以薪資單上的稅不會剛好等於工具的月攤，兩者的差在隔年五月綜所稅結算申報時多退少補。年終與獎金工具也不算，它們併入年度所得課稅，單筆金額高的還可能扣二代健保補充保費，要另外估。