勞退自提試算

勞退自提怎麼算？

自提是你自己從薪水再撥 0～6% 進勞退個人專戶（勞保局幫每個人開的退休金帳戶），跟公司每月提的 6% 放在一起，滿 60 歲才能領。

乘的是月提繳工資，不是月薪。月提繳工資是把月薪對到勞動部的分級表：月薪 41,000 元對到 42,000 元那一級，自提 6% 每月扣 2,520 元、一年 30,240 元。分級表怎麼對、我們怎麼查核，寫在勞健保投保級距那篇筆記。

自提的錢不算進當年的薪資所得，所以會少繳稅。少繳多少不能直接拿自提金額乘稅率：所得剛好跨過級距的人，自提會讓所得掉回下一級，省的比乘出來的少。上面的工具把有自提、沒自提的綜所稅各算一次再相減，跟綜所稅試算用同一套 115 年度的級距。

• 每年少繳的稅：有自提和沒自提的稅差多少。
• 每月實領實際少：每月自提的錢，扣掉省下的稅攤到每個月的金額。
• 退休時專戶多出：同樣的報酬率，有自提和沒自提的專戶到退休差多少。

實戰教學：算出自提划不划算

1. 月薪填每個月固定領的薪水，年終不用算進來。底下會顯示你的月提繳工資；薪資單上會註明公司每月幫你提繳多少，除以 6% 就能對。
2. 填現在幾歲，再選一個自提率；退休年齡沒填就當 65 歲。
3. 有年終、扶養家人、已婚合併申報或其他收入的人，打開「進階」直接選你的稅率，不然自動估會偏低。去年 5 月報稅的結果上有適用稅率。
4. 已經工作幾年的人，到勞保局 e 化服務系統查專戶目前累積多少，填進「進階」，退休時的金額會比較準。
5. 看三個大數字；想知道每一年怎麼長上去，展開「每年明細」。選 0% 會顯示只有公司提繳時，退休時專戶有多少。
6. 按「接著算報稅」，扣掉自提後的全年薪資會帶到綜所稅試算，看 5 月要繳多少。

三個數字是怎麼算出來的

專戶的累積照勞動部「勞工個人退休金試算表」的算法：每年提繳的是月提繳工資 × 提繳率 × 12 個月；當年的收益是「年初的專戶餘額 ＋ 每月提繳 × 5.5」× 報酬率，5.5 是一年 12 筆錢平均在專戶裡放了 5.5 個月。薪水有調整的話，每年重新對一次分級表。用勞動部改版說明的例子（25 歲做到 65 歲、工資 3 萬、報酬率 6.09%、薪水每年漲 1.44%）驗算，只有公司提繳算出 4,330,105 元、自提 6% 算出 8,660,210 元，跟勞動部寫的「約 433 萬餘元」「約 866 萬餘元」一致。

報酬率有三種情境，預設用最保守的保證收益：

• 保證收益 1.71%：2026 年 8 月公告的最低保證收益率（2 年期定存利率）
• 近 10 年平均 7.24%：勞動基金 2016～2025 年的年化收益率
• 近 5 年平均 9.12%：勞動基金 2021～2025 年的年化收益率

年化收益率是把每年的收益率連乘再開根號，不是直接平均：虧 10% 再賺 10% 的平均是 0%，錢其實變少了。勞動部試算表上列的「近十年」「近五年」平均報酬率是勞動基金運用局另外算的，數字比這裡高，這頁只用開放資料自己算得出來的數字。

月領金額照勞保局的公式：專戶金額 ÷ 期初年金現值因子（把每個月領的錢折回申請當下的係數）÷ 12。因子用平均餘命和利率 1.1473% 算，平均餘命取內政部 111 年全國簡易生命表、四捨五入到整數年。

退休時的稅照 115 年度的退職所得定額免稅：一次領在 206,000 元 × 年資以內不用繳稅，超過到 414,000 元 × 年資的部分一半算所得，再超過的全部算所得；月領是每年領的總額減 894,000 元後才算所得。

勞退基金每年賺多少：2005～2025 年收益率

新制勞退基金（94 年 7 月開始）每年的收益率，和同一年的全年平均保證收益率（法律保證的下限，用 2 年期定存利率算）。收益率是負的年度，專戶也會分到虧損；保證的是退休請領時整段期間的收益不低於下限。最新公告的最低保證收益率是 2026 年 8 月的 1.7108%。

過去的收益率不代表之後每年都會這樣。

自提和自己存，差在這幾件事

• 稅：自提的錢當年不算所得；自己存的錢是繳完稅才拿到的。
• 什麼時候能用：自提的錢 60 歲前領不出來；自己存的隨時能用。
• 收益：自提跟著勞動基金走，退休請領時有最低保證；自己存或投資的收益看你自己選的工具，沒有保證。
• 能不能停：自提隨時可以開始或停止，通知公司向勞保局申報就好。

想看同一筆錢每個月自己存起來會變多少，可以把「每月實領實際少」的金額填進複利計算機對照。

使用限制

• 稅是估的：自動估只看 12 個月月薪、單身、標準扣除額。以後每一年也都照 115 年度的級距算，實際級距每年會隨物價調整。
• 報酬率是假設：保證收益是退休請領時的下限，不是每年固定拿到的收益；近 10 年、近 5 年是過去的數字。
• 公司只算提 6%：公司提得比 6% 多，專戶會比這裡算的多，但自提省的稅不變。
• 月領金額會再算：月領用的平均餘命與利率至少每 3 年檢討一次，實際每月領多少由勞保局在你申請時核定。
• 數字是當年的錢：退休時的金額沒有扣掉物價上漲，30 年後的 100 萬買不到現在 100 萬的東西。
• 不適用的人：舊制年資、公教人員的退休金另有規定；雇主本人、自營作業者與受委任工作者自提，扣的是執行業務收入，這頁沒有算。